منتديات شباب الجزائر

العودة   منتدى شباب الجزائر لكل العرب > اقسام التربية والتعليم > منتدى البحوث والمذكرات

منتدى البحوث والمذكرات [خاص] بكل ما يتعلق بالبحوث والمذكرات و الابحاث العلمية والادبية

عقد تحويل فاتورة

الكلمات الدلالية (Tags)
تحويل, فاتورة
 
المواضيع المتشابهه
الموضوع كاتب الموضوع المنتدى مشاركات آخر مشاركة
طريقة تحويل خيـــالك الى واقع أم أنس منتدى علم النفس وتطوير الذات 3 2011-03-07 03:26 PM

 
LinkBack أدوات الموضوع انواع عرض الموضوع
  رقم المشاركة : ( 1 )  
قديم 2011-12-08
 
:: أبـو قصي ::

 الأوسمة و جوائز
 بينات الاتصال بالعضو
 اخر مواضيع العضو

  Pam Samir غير متواجد حالياً  
رقم العضوية : 2
تاريخ التسجيل : Oct 2008
الدولة :
العمر :
الجنس :  male
مكان الإقامة :
عدد المشاركات : 17,273 [+]
عدد النقاط : 892
قوة الترشيح : Pam Samir is a splendid one to beholdPam Samir is a splendid one to beholdPam Samir is a splendid one to beholdPam Samir is a splendid one to beholdPam Samir is a splendid one to beholdPam Samir is a splendid one to beholdPam Samir is a splendid one to behold
افتراضي عقد تحويل فاتورة

سلام الله عليكم

عقد تحويل فاتورة

المقدمة
ان الغاية الاساسية التي كانت وراء انشاء عقد تحويل فاتورة او ما يعرف بنظام فاكتورينغ هو حاجة المشاريع الى السيولة النقدية اللازمة لتسيير نشاطهم او تطويرها رغم امتلاكهم لديون مترتبة لهم بذمة مدينيهم وتكون هذه الاخيرة اما غير مستحقة واما مترتبة على مدينين يقيمون في بلد آخر وتحتاج الى وقت واجراءات لذلك
ولقد اختلف الفقهاء في نشأة عقد تحويل فاتورة البعض قال الى القرن18م والبعض الى العصور القديمة معتمدين على ان عقد تحويل فاتورة مصدره عقد الوكالة ولقد عرف عقد تحويل فاتورة ازدهارا واسعا في العديد من البلدان خلال القرن العشرين وفيما يخص الجزائر نص المشرع عليه في المادة 543 مكرر14 من القانون التجاري كما نص على الشركات التي تقوم بدور الوسيط في المادة 543مكرر18
فما هو عقد تحويل فاتورة في نظر المشرع الجزائري؟
والاجابة على السؤال ستتضمنها في موضوعنا بتناولنا لماهية هذا العقد في مبحث اول ثم نعرض اطراف هذا العقد في مبحث ثاني ومبحث ثالث يتمثل في حقوق والتزامات هذه الاطراف واخيرا نتناول كيفية ابرام وتحويل عقد الفاتورة في مبحث رابع


المبحث الاول ماهية عقد تحويل فاتورة
نتناول فيه تعريف عقد تحويل فاتورة والخدمات التي تقدمها بالاظافة الى الآثار المترتبة عن العقد

المطلب الاول تعريف عقد تحويل الفاتورة
لعقد تحويل فاتورة عدة تعاريف فقهية فقد عرفته الغرفة التجارية الوطنية للمستشارين الماليين بفرنسا على انه "تحويل للحقوق التجارية من مالكها او الوسيط الذي يحمل مهمة تحصيل او ضمان الوفاء النهائي في حالة الاعسار المؤقت او النهائي للمدين مقابل عمولة هذا التدخل"
وعرفها الفقه على انها مجموعة من الخدمات التي تقدمها شركة متخصصة للاشخاص او المؤسسات التي ترغب في توكيلها لادارة حقوقها وذلك بالحصول على اعتمادات قصيرة الاجل
بينما ترى مجموعة اخرى من الفقهاء ان عقد تحويل فاتورة هو اسلوب وطريقة تحصيل وضمان خطر عدم الوفاء وتمويل بواسطة تحويل الحقوق
اما المشرع الجزائري فقد عرفها في نص المادة 543 مكرر14 على انه " عقد تحل بمقتضاه شركة متخصصة تسمى وسيط محل زبونها المسمى المنتمي عندما تسدد فورا لهذا الاخير المبلغ التام لاجل محدد ناتج عن عقد وتتكفل بتبعة عدم التسديد ذلك مقابل اجر" ومن خلال نص المادة يتضح ان هذا العقد يقوم بين طرفين وذلك بحلول المؤسسة الويط محل الزبون العميل الذي قد ابرم عقد مع شخص آخر فتسدد الشركة الوسيطة قيمة الفاتورة الممنوحة للمورد مقابل فائدة او عمولة تجنيها من المنتمي
الا ان هذه التعريفات لم تأت بمفهوم دقيق لعقد تحويل فاتورة خاصة من جانب الخدمات المقدمة من الشركة الوسيط للمقاولات الصغيرة والمتوسطة فدور العميل هنا يقتصرعلى تحويل حقوقه لدى مدينه للوسيط بمعنى تحويل الفواتير المقبولة من الوسيط مع تسليمه مخالصة الحلول للحصول على قيمة هذه الفواتير وخدمات اخرى

المطلب الثاني خدمات عقد تحويل الفاتورة ومراحل تنفيذه
يقوم عقد تحويل الفاتورة بخدمات عديدة ويترتب عن هذا العقد أثار مختلفة نعرضها فيما ياتي
الفرع الاول خدمات عقد تحويل فاتورة
-يعتبر ميكانيزم للتمويل قصير الاجل وهو وسيلة من وسائل التمويل الحديثة الهذف منه تأمين اللتمويل المطلوب للدائنين الذين يملكون ديون غير مستحقة او ديون تواجهها عقبات التحصيل
-توفير الخدمات الائتمانية لطرف اجنبي عن اطراف االعقد وهو المورد الذي يقوم ببيع سلع ومنتجات معينة للعميل
-يقوم الوسيط بعمليات التقييم الائتماني لمديني المورد




-يتم أمساك وادارة دفاتر المبيعات الآجلة للمورد بالاظافة الى قيد الفواتير الواردة ثم اعادة ارسالها للمشترين مع كشوف لحساباتهم والقيام بأعمال التحصيل لمستحقاته لدى الغير في اجل استحقاقها
-تقوم الشركة الوسيط باعداد البيانات الاحصائية المتعلقة بالمبيعات ومديني المورد ونسب التحصيل والديون المشكوك فيها

الفرع الثاني مراحل تنفيذ عقد تحويل الفاتورة
ان لقيام العقد وجب مرورها بمراحل التنفيذ وهي كالآتي
1-بعد اتفاق المورد أي البائع التاجر او المنتج مع العميل او المشتري السلعة على تفاصيل الصفقة المبرمة بينهما وقيمتها وموعد سدادها يقوم المورد بتسليم البضاعة للعميل ثم يقوم بارسال الفواتير الى الشركة الوسيط نصت على هذا المادة 543مكرر15
"يجب ان يبلغ المدين فورا بنقل الحقوق الديون التجارية الى الوسيط بواسطة رسالة موصى عليها مع وصل الاستيلام"
2-تقوم الشركة الوسيط بعملية فحص الفواتير المعروضة عليها لشرائها فحصا دقيقا قبل اعلان قبولها
3-عند حلول اجل الاستحقاق يقوم الوسيط بتسديد نسبة 80 بالمئة من قيمة الفاتورة للمورد وتكون مدة استحقاق هذه الفواتير تتراوح مابين 30 و120 يوما
4-يقوم العميل بتسديد قيمة الفاتورة الى الوسيط ثم يقوم الوسيط بتسديد ما بقي له من ديون الى المورد

المبحث الثاني اطراف عقد تحويل فاتورة
من اجل توضيح عقد تحويل فاتورة اكثر ارتأينا التطرق الى اطراف هذه العلاقة القانونية والمجسدين في الوسيط او الوكيل والمنتمي او العميل وسنتطرق الى مطلبين
المطلب الاول العميل او المنتمي
هو عبارة عن مقاولة صغيرة او متوسطة لا تمتلك الامكانيات اللازمة لتسيير اعمالها التجارية فتلجؤ الى الشركة الوسيط لضمان استمرارها والعميل هو الشخص الذي يشتري السلع من المورد ويربطهما عقد ولم يدفع ثمنها مباشرة وانما يتعهد بتسديدها في اجل لاحق اذ ان العميل هو الذي يقرر حاجته الى بيع ديونه التجارية المترتبة على مدينيه اما لعدم حلول تاريخ استحقاقها واما لتخفيف النفقات المترتبة على استيفائها

المطلب الثاني الوسيط او الوكيل
هو اهم اطراف العقد وهو اما شركة او مؤسسة مالية لها وضع خاص اذ تخضع لجهة خاصة في الدولة التي تنشأ فيها او هي تلك الاتدارة المتخصصة في البنك التجاري التي يعهد لها بهذا النشاط .

المبحث الثالث حقوق والتزامات اطراف العقد
عادة ما تنشأ عن العلاقة التعاقدية بعض الحقوق والالتزامات على عاتق الطرفين نعرضها في هذا المبحث في مطلبين
المطلب الاول حقوق والتزامات العميل
نفصلها فيما يلي
الفرع الاول حقوق العميل
تتمثل هذه الحقوق في
-الحصول على الاعتمادات فهو الهدف الرئيسي لعقد تحويل الفاتورة اذ تضمن للعميل مواجهة حاجيات للسيولة من اجل تمويل اعماله ونشاطه وذلك بشراء مواد اوةلية من اجل تصنيعها ثم بيعهخا مع منح اجل الوفاء بالديون
-مسك الحسابات
تقوم بذلك الشركة الوسيطة اذ تلتزم بادارتها فتشرف على عملية تسيير الحسابات العميل
-تقديم المعلومات
قبل ابرام أي صفقة تجارية يحق للعميل طلب معلومات واستشارات من الشركة الوسيط وبالتالي تكون على دراية باحوال السوق داخلية ام خارجية ومنه فالشركة الوسيط هي عبارة عن مستشار تجاري
الفرع الثاني التزامات العميل
يقع على عاتق العميل عدة التزامات نذكر منها
-الالتزام بالادلاء بالبيانات
يلتزم العميل بالتعاون والتنسيق مع الوسيط بهدف تحقيق الغرض الاساسي من العقد والذي يتمثل في استيفاء
الالتزام بضمان الحق الثابت في الفواتير المقبولة

تقتضي صحة تحويل الفاتورة وجود حق هذا الأخير يكون محولا للشركة الوسيط و ملكا للعميل و هذا ليكون التحويل منتجا لآثاره فإذا كان الحق غير موجود أو زال أو انقضى، بالمقاصة، أو كان ملكا للغير لان عقد تحويل الفاتورة باطل.

تحويل الأوراق التجارية

اذا كانت الأوراق التجارية مرتبطة بالحقوق التي حولت الى شركة الوسيط وموضوع الفواتير مقبول من طرفها وجب على المنتمي تحويل اوراق التجارة التي تلقاها من المدين او المورد او التي سحبها عليه وهذا بتظهيرها تظهيرا ناقلا للملكية لامر الوسيط

-مبدأ الجماعية
طبقا لهذا المبدأ يلتزم العيل بتقديم الفواتير المحررة على المدين حتى تتمكن الشركة الوسيط من ممارسة حقها في التصفية واختبار بعضها ورفض البعض الآخر ويقابل هذا الالتزام التزام الوسيط بضمان خطر عدم الوفاء في آجال الاستحقاق وبالتالي عدم تطبيق هذا المبدأ يعد اخلالا بالمساواة بين الطرفين

-اخطار المدين
يتوجب على العميل اخطار مدينه بوجود شركة وسيط ويقوم بالوفاء لها مباشرة ولا يخضع اخطاره الى شكل خاص

المطلب الثاني حقوق والتزامات الوسيط او الوكيل
يترتب على عاتق الوسيط او الوكيل حقوق والتزامات نعرضها في فرعين
الفرع الاول حقوق الوسيط او الوكيل
وتتمثل في
-الحق في ملكية الحقوق المحولة
نصت المادة 543مكرر17 من القانون التجاري على
"ينظم الوسيط والمنتمي بكل حرية وعن طريق الاتفاق الكيفيات العملية لتحويلات الدفعات المطابقة لحواصل التنازل "بمقتضى المادة يقوم الوسيط بتحصيل قيمة الحقوق موضوع الفواتير المحولة اليه وهذا عن طريق الحلول الاتفاقي











ولقد نصت المادة543 مكررعلى ما يلي "يترتب على تحويل الديون التجارية نقل كل الضمانات التي كانت تضمن تنفيذ الالتزامات لفائدة الوسيط " فبقتضى هذا التحويل تصبح الشركة الوسيط مالكة لهذه الحقوق التي يمكن لها التصرف فيها والاستفادة من تأميناتها وهذا ما أكدته المادة 543مكرر16

-الحق في المراقبة والاطلاع
لا تمارس الشركة الوسيط الحق في مراقبة والاطلاع بصفة دورية بل تمارسه كلما دعت الحاجة اليه فيمكنها هذا الحق من الاطلاع على مركز العميل او المنتمي فتكون على علم بكل ما يحدث من تغيير ما يجعلها تتخذ الاحتياطات اللازمة لحماية مصالحهم
وتفاديا للاضرار التي قد تنجم عن استمرارها في التعامل مع هذا العميل التي قد تكون ظروفه صعبة لانها استمرت الشركة الوسيط في التعامل معه قد يوهم الغير بحسن سير معاملات العميل مما يجعله يبرم صفقات تجارية معه قد تحدث اضرارا يسأل عنها الطرفان وتتم عملية المراقبة عن طريق قيام الوسيط بمسك فواتير المنتمي وحساباته

-الحق في العمولة
يقوم الوسيط بتقديم خدمات متنوعة للعميل ويتلقى مقابل ذلك عمولة وتتكون هذه الاخيرة من قسمين قسم خاص بالتعويض عن الخدمات المقدمة منها ضمان خطر عدم الدفع او الوفاء عند الاستحقاق اما القسم الثاني يتعلق بالتعويض عن عملية التمويل المقدمة وتحدد هذه العمولة حسب اعسار المدين وخدمة تحصيل الحقوق لدى الغير بالاظافة الى الادارية او الاستشارية او المحاسبية المبلغ الاجمالي لكل فاتورة وللمصاريف والرسوم وهذا هو الهدف الذي تبتغيه اية مؤسسة ائتمانية تمويلية

-حق سحب سفتجات
للشركة الوسيط حق سحب سفاتج لحساب العميل على زبائنه كلما دعت الحاجة لذلك وهذه العملية وبمثابة ضمان اجر الوسيط فيما يتعلق بالزبائن الجدد وهذا السحب يعترف به الفقه ويجب ان ينص على ذلك عقد تحويل الفاتورة لانه يسمح بتناول هذه الحقوق عن طريق تظهيرها لامر الشركة الوسيط والتي بامكانها الرجوع على الموقعين على السفاتج باعتبارهم ضامنين له



-حساب الرهن للضامن
وهو حساب خاص تقوم بفتحه الشركة الوسيط باسم العميل فتقوم بوضع مبلغ معين يتم اقتطاعه من المبالغ المخولة الى الشركة الوسيط فلا يجوز للعميل او المنتمي التصرف في هذا الحساب خلال مدة العقد باعتباره تأمينا لعملية تحويل فاتورة

الفرع الثاني التزامات الشركة الوسيط
اذا كان الوسيط يتمتع ببعض الحقوق في هذا العقد فانه يقع على عاتقه بعض الالتزامات وهي
-الالتزام بالادلاء يالمعلومات والاستشارات التجارية
من واجب الشركة الوسيط تقديم كافة المعلومات والاستشارات التي تتعلق بالسوق والزبائن التي طلبها سواء كانت داخلية او دولية وفي حالة امتناع الشركة الوسيط عن تقديم المعلومات او الادلاء بالمعلومات خاطئة تقوم مسؤوليتها العقدية عما يلحق المنتمي من جزاء
-آداء الحقوق
بمجرد تحويل الحقوق يلتزم الوسيط بآداء قيمتها للعميل سواء كانت القيمة كلية او نسبة معينة ويكون هذا التحويل اما بطريقة فورية او عند الاستحقاق هذا حسب رغبة العميل ويتم تسجيلها محاسبيا
-فتح حساب جاري
تلتزم الشركة الوسيط بفتح حساب جاري في دفترها باسم العميل فالديون والحقوق تصبح عبارات حسابية موحدة غير قابلة للتجزئة بحيث يعرف الجانب الدائن من الجانب المدين الا عند قفل الحساب واستخراج الرصيد النهائي سواء كان دائنا او مدينا وهذا ليتسنى للشركة الوسيط متابعة عمليات العميل
-ضمان بعض الحقوق
بما ان الوسيط قبل بعض الفواتير يعني هذا ضمان تحصيلها من المشتري فان تعذر ذلك بسبب اعسار او افلاس المدين لا يمكن للوسيط الرجوع على العميل لان هذا العقد يضمن لهذا الاخير استيفاء حقه فورا او مستقبلا في الحالة التي يحددها العقد وبالتالي فاذا حصلت خسائر عادة ما تقع على عاتق الشركة الوسيط


المبحث الرابع كيفية ابرام وتنفيذ عقد تحويل فاتورة
سنقوم في هذا المبحث بدراسة كيفية ابرام عقد تحويل الفاتورة والاركان التي يقوم عليها هذا العقد بالاظافة الى كيفية تنفيذه أي اهم المراحل التي يجب ان يمر عليها هذا العقد وذلك في مطلبين

المطلب الاول كيفية ابرام وتنفيذ عقد تحويل فاتورة
1-الرضا
وهو شرط اساسي لانعقاد العقد اذ تتجه فيه ارادة المتعاقد والذي يكون اهلا لاجراء مثل هذا التصرف وان كانت بعض الشركات الوسيط تقوم بتحديد عقد تحويل فاتورة مسبقا في نموذج خاص يقدم لكل طالب بالتعاقد معها وما على العميل الا القبول او الرفض وان كانت عادة وغالبا ما يقبل التعاقد معها نظرا لحاجته الماسة الى المساعدات المالية وهذا لتجنب العجز والنقص الذي يتعرض له مركزه المالي
وهذا لا يهني ان رضاءه غير موجود بل هو موجود ولكنه مفروض عليه ويجب ان يكون هذا الرضا خاليا من العيوب المتمثلة في الغلط والاكراه والتدليس والغبن
2-المحل
هو الحق الثابت الذي تتضمنه الفاتورة وهو مبلغ من المال أي ثمن البضاعة المرسلة ويجب ان يكون هذا الحق موجودا وقت ابرام العقد او قابل للوجود في المستقبل وبالتالي يمكن ان يكون حقا احتماليا
3-السبب
الغاية والهدف الذي يدفع المتعاقدان الى التعاقد وهو هنا استثمار اموال لتحقيق الربح بالنسبة للشركة الوسيط وهذا عن طريق حلول الوسيط محل العميل في حقوقه على المدين مع آداء قيمتها معجلا او عند الاستحقاق مع ضمان خطر عدم الوفاء في حالة اعسار او افلاس ثم تحصيل هذه الحقوق مباشرة مقابل عمولة وفوائد معينة .ولصحة السبب وجب ان يتوفر على شروط منها عدم مخافته للنظام العام والآداب العامة

المطلب الثاني كيفية تنفيذ عقد تحويل فاتورة
وتتلخص مراحل ذلك في خطوتين
1-المرحلة الاولى
تبدأ بطلب تحرير استمارة من المورد او المدين يقوم بتقديمها الى الشركة الوسيط وتتضمن هذه الاستمارة مجموعة من البيانات تتمثل في
-نشاط المورد
-رقم أعماله
-نوع الخدمة التي يطلبها اضافة الى ثلاث تقارير مالية وقائمة تضم اسماء العملاء الدائمين وعناوينهم اسماء البنوك الت يتعاملوم معها ومتوسط الفواتير التي تمثل حجم المعاملات معها
2-المرحلة الثانية
عند تقديم الاستمارة للشركة الوسيط تقوم بالتدقيق والتأكد وفحص كافة المعلومات المقدمة والتي بموجبها تستطيع اصدار قرارها بالقبول او الرفض ها التعاقد وكذا نوع الخدمة التي يمكن تقديمها فاذا تبين لها من خلال الفحص الذي قامت به ان عملاء المورد لهم سجل جيد في السداد وظروفهم المالية جيدة تسمح لهم بالوفاء فانه من المتوقع ان يعرض الوسيط كافة خدماته او البعض منها وان يقبل فواتير بعض العملاء دون البعض الآخر او بعض الفواتير الخاصة بمجال معين من الصناعات دون غيرها وعلى العموم للشركة الوسيط الحق في استبعاد العملاء الذين يفتقرون الى قدرة ائتمانية جيدة


الخاتمة
في ختام دراستنا هذه ننوه الى اننا حاولنا جاهدين ان نبسط قدر المستطاع المفهوم القانوني لعقد تحويل فاتورة من خلال دراسة احكامه العامة ونأمل اننا قد وفقنا في دراسة هذا العقد الذي هو حديث النشأة خاصة في بلدنا
وان كنا قد سعينا للاحاطة بجميع الجوانب القانونية لعقد تحويل فاتورة فهذا لا يكفي للقول بأننا قد وفينا حقه في البحث وهذا لوجود عدة مشاكل واعتبارات حالت دون ذلك منها نذكر قلة المراجع المتخصصة في دارسة هذا الموضوع بصفة دقيقة وكافية ووافية بالاظافة الى عدم وجود الاجتهادات والاحكام القضائية في هذا الموضوع وكذلك حداثة هذا العقد في الحياة التجارية والاقتصادية



رد مع اقتباس
اعلانات
 
  رقم المشاركة : ( 2 )  
قديم 2013-05-11
 

 الأوسمة و جوائز
 بينات الاتصال بالعضو
 اخر مواضيع العضو

  حياة صغيور غير متواجد حالياً  
رقم العضوية : 17301
تاريخ التسجيل : May 2013
الدولة :
العمر :
الجنس :  female
مكان الإقامة :
عدد المشاركات : 2 [+]
عدد النقاط : 10
قوة الترشيح : حياة صغيور
افتراضي رد: عقد تحويل فاتورة

اين ابحث كامل بارك الله فيكم
رد مع اقتباس
  رقم المشاركة : ( 3 )  
قديم 2013-05-11
 

 الأوسمة و جوائز
 بينات الاتصال بالعضو
 اخر مواضيع العضو

  حياة صغيور غير متواجد حالياً  
رقم العضوية : 17301
تاريخ التسجيل : May 2013
الدولة :
العمر :
الجنس :  female
مكان الإقامة :
عدد المشاركات : 2 [+]
عدد النقاط : 10
قوة الترشيح : حياة صغيور
افتراضي رد: عقد تحويل فاتورة

كيف يمكن تنزيل البحث كاملا
رد مع اقتباس

مواقع النشر (المفضلة)



الذين يشاهدون محتوى الموضوع الآن : 1 ( الأعضاء 0 والزوار 1)
 
أدوات الموضوع
انواع عرض الموضوع

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة
لا تستطيع الرد على المواضيع
لا تستطيع إرفاق ملفات
لا تستطيع تعديل مشاركاتك

BB code is متاحة
كود [IMG] متاحة
كود HTML معطلة
Trackbacks are متاحة
Pingbacks are متاحة
Refbacks are متاحة

عقد تحويل فاتورة



التعليقات المنشورة لا تعبر عن رأي منتدى شباب الجزائر ولا نتحمل أي مسؤولية قانونية حيال ذلك ويتحمل كاتبها مسؤولية النشر

الساعة الآن 12:53 AM

Powered by vBulletin® Version 3.8.7 .Copyright ©2000 - 2015, Jelsoft Enterprises Ltd
Search Engine Optimization by vBSEO ©2011, Crawlability, Inc.
Designed & Developed by shababdz.com
جميع الحقوق محفوظة ©2014, منتدى شباب الجزائر لكل العرب